Preguntas Frecuentes (FAQ) - Renta Navarra 2025

Generalmente, debes declarar si resides fiscalmente en Navarra y has tenido ingresos. No obstante, no estás obligado/a si tus únicos ingresos en 2025 fueron exclusivamente:

• Del trabajo (nómina, pensión, paro...) por < 14.500 € brutos anuales.
• Y/O de capital mobiliario o ganancias patrimoniales con retención, por < 1.600 € brutos anuales en conjunto.

Sí tienes obligación si eres autónomo/a, tienes ingresos por alquileres, ganancias sin retención, o superas los límites anteriores, entre otros casos. Consulta nuestra guía completa para más detalles.

Recuerda: aunque no estés obligado, puede interesarte presentarla si te sale a devolver.

La campaña 2025 va del 9 de abril al 25 de junio de 2026. La ayuda telefónica funciona del 13 de abril al 25 de junio, la presencial del 20 de abril al 25 de junio y, si la declaración sale a ingresar, el pago total o el primer plazo vencen el 3 de julio de 2026.

Si estás casado/a o eres pareja estable registrada, puedes elegir.

En Navarra, la conjunta suele ser ventajosa si un miembro tiene ingresos bajos, pero no siempre. Lo ideal es usar el simulador oficial para comparar ambos resultados antes de decidir.

Tienes tres vías principales ofrecidas por Hacienda Foral:

• Online: desde el 9 de abril de 2026, sin cita previa.
• Telefónica: con cita previa, del 13 de abril al 25 de junio de 2026.
• Presencial: con cita previa, del 20 de abril al 25 de junio de 2026.

Además, si Hacienda te remite una propuesta de autoliquidación, puedes revisarla y confirmarla, modificarla o rechazarla antes del cierre de campaña.

Una vez iniciada la campaña, puedes acceder a tus datos fiscales y, si existe, a la propuesta de autoliquidación a través de:

• La web de Hacienda Foral de Navarra, identificándote (Certificado, Cl@ve, NIF+PIN). Busca "Renta 2025" o "Carpeta Personal".
• La App oficial "Hacienda Navarra".

Antes de confirmar, revisa siempre la propuesta y compárala con tu documentación. Pueden faltar datos, familiares, deducciones o anexos obligatorios.

Necesitas uno de estos métodos seguros:

• Certificado Digital o DNIe: Los más completos.
• Sistema Cl@ve (PIN o Permanente): Muy práctico y común.
• NIF + PIN de Hacienda Foral: Puedes solicitar/recuperar el PIN en su web.

Ten a mano esta documentación para revisar la declaración y, cuando proceda, para adjuntarla:

• DNI/NIE o NIF de todos los miembros que consten en la declaración y de las personas por las que apliques mínimos familiares o anualidades por alimentos.
• Certificados de ingresos (trabajo, paro, pensiones).
• Datos bancarios (intereses, dividendos, venta acciones/fondos, planes pensiones...).
• Referencia catastral de inmuebles.
• Contrato y recibos de alquiler si eres inquilino o arrendador.
• Recibos de hipoteca (si aplica régimen transitorio).
• Certificados de donativos.
• Justificantes de cuotas (sindicatos, colegios profesionales).
• Facturas/justificantes de otras deducciones (eficiencia energética, cuidado personas...).
• Si aplicas vehículo eléctrico o deducción por arrendamiento de vivienda, prepara también la documentación específica porque puede ser necesaria para justificar la deducción y, según el trámite o el caso, aportarla.
• Libros registro si eres autónomo/a.
• IBAN bancario.

Hacienda suele reservar la confección telefónica y presencial para declaraciones más sencillas. Si tu caso es complejo, lo normal es que tengas que prepararla tú o acudir a un profesional.

• Autónomos y actividades económicas con mayor carga de cálculo.
• Varios inmuebles alquilados o situaciones complejas de capital inmobiliario.
• Ventas de inmuebles, acciones, fondos o criptomonedas con varias operaciones.
• Supuestos con documentación adicional, regularizaciones o cálculos técnicos relevantes.

Si estás en estos casos, necesitarás prepararla tú o buscar ayuda profesional.

En Navarra los mínimos y deducciones familiares aumentan según el número de hijos, la edad, la discapacidad y si existe convivencia con los requisitos legales. La cuantía exacta depende de ese perfil y conviene revisarla en la ficha de deducciones correspondiente.

Consulta nuestra guía de deducciones para ver la tabla aplicable y los requisitos detallados.

Principalmente:

• Alquiler como inquilino en vivienda habitual: deducción general del 15% o del 20% en determinados perfiles, con límites y requisitos de renta y esfuerzo de alquiler.
• Inversión (Régimen Transitorio): Solo si tu derecho viene de una adquisición, rehabilitación u obra anterior al 1 de enero de 2013 y sigues dentro de ese régimen.
• Obras de eficiencia energética y renovables: el porcentaje depende del tipo de obra y del soporte documental exigido, incluido el informe o acreditación técnica cuando proceda.

Si eres arrendador, no hablamos de la deducción del inquilino sino de reglas sobre rendimiento neto del alquiler y posibles reducciones. Además, ayudas como EMANZIPA o DAVID pueden ser incompatibles con la deducción general por alquiler del inquilino.

Directamente del rendimiento bruto del trabajo, solo puedes restar:

• Cotizaciones a la Seguridad Social o mutualidades obligatorias.
• Cuotas a sindicatos (la cuota pagada da derecho a una deducción del 15% en cuota, con base máx. 600€).
• Cuotas a colegios profesionales obligatorios (hasta 500€).
• Gastos de defensa jurídica contra el empleador (límite 300€).

Además, existe una deducción general "por trabajo" que se aplica sobre la cuota y varía según tu rendimiento neto total.

Depende de la entidad:

• Mecenazgo Social, Medioambiental, Deportivo o Cultural: 80% de los primeros 250€ y 40% sobre el exceso, según la modalidad aplicable.
• Otras entidades: el tratamiento depende del encaje legal de la entidad y del certificado fiscal emitido. Si no es mecenazgo, conviene revisar el régimen aplicable antes de cerrar un porcentaje.

Necesitas el certificado fiscal de la entidad. Además, hay un límite global para la base de estas deducciones junto con otras.

Sí. Las aportaciones reducen la base imponible general dentro de los límites legales. La regla general parte de 1.500 € y puede ampliarse con aportaciones empresariales; además, en determinados supuestos familiares existen límites adicionales que conviene revisar con el detalle del caso.

Al presentar online puedes elegir domiciliación bancaria, pago con tarjeta o carta de pago. Si fraccionas, el primer plazo vence el 3 de julio de 2026 y el segundo el 20 de noviembre de 2026.

Hacienda tiene un plazo de seis meses desde la finalización del periodo de presentación (25 de junio de 2026) para realizar las devoluciones. Por tanto, hasta el 25 de diciembre de 2026 sin que devengue intereses.

Si detectas un error dentro de plazo, normalmente puedes volver a presentar una nueva declaración o corregir la anterior, pero conviene revisar el caso concreto antes de darlo por resuelto. Si es complejo, consúltanos.

Si sale a ingresar y presentas voluntariamente, Hacienda te aplicará intereses de demora. Si sale a devolver, no hay recargo, pero tardarás más en cobrar. Si te requiere Hacienda, puede haber sanciones.

Generalmente, el derecho de Hacienda a comprobar y liquidar el IRPF prescribe a los 4 años desde que finaliza el plazo voluntario de presentación de la declaración.

En Navarra, las prestaciones por maternidad y paternidad (nacimiento y cuidado de menor) tributan como rendimientos del trabajo y se incluyen en la base imponible general. Para compensar esta tributación, se aplica una deducción específica sobre la cuota diferencial (Art. 68 quater TRIRPF): es del 25% de la prestación integrada en la base si tus rentas, incluidas las exentas, no superan 30.000 euros, y el porcentaje baja para rentas superiores según la fórmula legal.

Se declaran como rendimientos del capital inmobiliario. Primero sumas los ingresos del alquiler y después restas los gastos deducibles admitidos para obtener el rendimiento neto.

Sobre ese rendimiento neto puede aplicarse una reducción. No es la deducción del inquilino ni una deducción en cuota.

• NASUVINSA: reducción del 70% sobre el rendimiento neto.
• NASUVINSA en zona tensionada: reducción del 90% si la vivienda está en una zona de mercado residencial tensionado.
• Otros arrendamientos en zona tensionada: reducción del 50% sobre el rendimiento neto si se trata de vivienda permanente del artículo 2 LAU y no es un alquiler por habitaciones.

Además, desde 2025 deja de ser la referencia general el antiguo 40%. Para aplicar el 90% o el 50% debes poder acreditar que la vivienda está en zona tensionada, que el contrato está inscrito en el Registro de Contratos de Arrendamiento de Vivienda de Navarra a fecha de devengo y, en el 50%, que el arrendamiento es de vivienda permanente y no por habitaciones. Las reducciones solo aplican sobre rendimientos declarados.

Las ventas o permutas de criptomonedas generan ganancias o pérdidas patrimoniales que se integran en la base del ahorro (tributan entre el 20% y el 26%). Se calculan por diferencia entre valor de transmisión y adquisición (método FIFO). Además, hay obligaciones informativas (Modelo 721). Es un área compleja, te recomendamos asesoramiento especializado.